| | | | | | | | П | о | л | о | ж | е | н | и | е | | о | | п | р | о | в | е | д | е | н | и | е | | в | | Р | о | с | с | и | й | с | к | о | й | | Ф | е | д | е | р | а | ц | и | и | | в | а | л | ю | т | н | ы | х | | о | п | е | р | а | ц | и | й | | | | | | | | |
| Зарегистрировано в Минюсте РФ 16 мая 1996 г. Э 1087 |
| ------------------------------------------------------------------ |
| ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ |
| 24 апреля 1996 г. N 39 |
| ПОЛОЖЕНИЕ |
| ОБ ИЗМЕНЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |
| НЕКОТОРЫХ ВИДОВ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ |
| [...] |
| 1. Общие положения |
| |
| 1. Без разрешений Банка России осуществляются следующие виды валютных |
| операций: |
| 1.1. Переводы иностранной валюты федеральными органами исполнительной |
| власти с их валютных счетов, открытых в уполномоченных банках Российской |
| Федерации, в оплату вступительных и членских взносов Российской Федерации в |
| пользу международных организаций, участником которых является Российская |
| Федерация. |
| 1.2. Переводы резидентами с их валютных счетов, открытых в уполномоченных |
| банках Российской Федерации, в оплату вступительных и членских взносов в |
| пользу международных неправительственных организаций, являющихся |
| нерезидентами. |
| 1.3. Переводы резидентами (юридическими и физическими лицами) иностранной |
| валюты в пользу нерезидентов - организаторов международных симпозиумов, |
| конференций, других международных встреч, а также международных выставок, |
| ярмарок, спортивных соревнований, иных культурных мероприятий, проводимых на |
| территории иностранных государств, за участие резидентов в указанных |
| мероприятиях, за исключением затрат, учитываемых как капитальные вложения в |
| соответствии с правилами бухгалтерского учета соответствующих государств. |
| 1.4. Зачисление резидентами - организаторами международных симпозиумов, |
| конференций, а также других международных встреч, выставок, ярмарок, |
| спортивных соревнований, иных культурных мероприятий на свои валютные счета, |
| открытые в уполномоченных банках, иностранной валюты, полученной от |
| нерезидентов за участие нерезидентов в указанных мероприятиях, за исключением |
| затрат, учитываемых как капитальные вложения в соответствии с правилами |
| бухгалтерского учета Российской Федерации. |
| 1.5. Зачисление резидентами, не являющимися коммерческими организациями, в |
| безналичном порядке на их валютные счета, открытые в уполномоченных банках, |
| иностранной валюты, поступившей от нерезидентов в качестве добровольных и |
| безвозмездных пожертвований. |
| 1.6. Переводы резидентами из Российской Федерации иностранной валюты в счет |
| оплаты страховых взносов (страховых премий) страховщикам - нерезидентам |
| независимо от страхуемого интереса, а также зачисление на валютные счета |
| резидентов в уполномоченных банках Российской Федерации сумм в иностранной |
| валюте в счет оплаты страховых сумм (страхового возмещения) с учетом |
| требований законодательства Российской Федерации о страховании. |
| 1.7. Переводы из Российской Федерации резидентами иностранной валюты в |
| пользу нерезидентов в оплату подписок на иностранные периодические издания. |
| 1.8. Переводы резидентами из Российской Федерации иностранной валюты в |
| пользу нерезидентов в оплату за обучение и лечение физических лиц. При этом |
| оплату указанных выше расходов физических лиц могут осуществлять любые |
| резиденты (физические и юридические лица), в том числе не являющиеся |
| получателями услуг по обучению и лечению. |
| 1.9. Переводы резидентами из Российской Федерации пенсий, алиментов, |
| государственных пособий, доплат и компенсаций, сумм, выплачиваемых на |
| основании приговоров, решений и определений судебных и других правомочных |
| органов, наследственных сумм и сумм, полученных от реализации наследственного |
| имущества, а также платежей по возмещению расходов судебных, арбитражных, |
| нотариальных и иных административных органов (в том числе оплата налогов, |
| сборов, пошлин и иных обязательных платежей за выполнение указанными органами |
| своих функций) в соответствии с законодательством иностранных государств. |
| Переводы нерезидентами в пользу резидентов в Российскую Федерацию пенсий, |
| алиментов, государственных пособий, доплат и компенсаций, сумм, выплачиваемых |
| на основании приговоров, решений и определений судебных и других правомочных |
| органов, наследственных сумм и сумм, полученных от реализации наследственного |
| имущества, а также платежей по возмещению расходов судебных, арбитражных, |
| нотариальных и иных административных органов (в том числе оплата налогов, |
| сборов, пошлин и иных обязательных платежей за выполнение указанными органами |
| своих функций) в соответствии с законодательством Российской Федерации. При |
| этом уплата обязательных платежей государству (налогов, сборов, пошлин и иных |
| безвозмездных платежей) в иностранной валюте осуществляется в соответствии с |
| федеральными законами Российской Федерации. |
| Указанные в настоящем пункте суммы могут быть зачислены как на открытые в |
| уполномоченных банках Российской Федерации валютные счета резидентов, |
| являющихся получателями этих выплат, так и на открытые в уполномоченных банках |
| Российской Федерации валютные счета их представителей. При этом указанные |
| средства при наличии соответствующего поручения клиента могут быть переведены |
| с открытых в уполномоченных банках Российской Федерации валютных счетов |
| представителей на открытые в уполномоченных банках Российской Федерации |
| валютные счета представляемых. |
| Указанные в настоящем пункте суммы могут быть переведены из Российской |
| Федерации как с открытого в уполномоченном банке Российской Федерации |
| валютного счета соответствующего резидента, так и с открытого в уполномоченном |
| банке Российской Федерации валютного счета его представителя. При этом |
| средства в иностранной валюте при наличии соответствующего поручения клиента |
| могут быть переведены с валютного счета представляемого на валютный счет |
| представителя для осуществления указанных в настоящем пункте переводов средств |
| в иностранной валюте из Российской Федерации. |
| ------------------------------------------------------------------ |
| Пункт 1.10 вводится в действие по специальному решению Совета директоров |
| Банка России. |
| ------------------------------------------------------------------ |
| | 1.10. Приобретение резидентами от нерезидентов платежных документов, |
| выраженных в иностранной валюте, при экспорте, импорте товаров (работ, услуг) |
| в случае отсутствия отсрочки (рассрочки) платежа на срок свыше 180 дней или в |
| случаях, указанных в пункте 3 настоящего Положения. |
| Зачисление резидентами на свои валютные счета, открытые в уполномоченных |
| банках Российской Федерации, платежей в иностранной валюте по указанным |
| платежным документам путем предъявления их к оплате в уполномоченные банки или |
| нерезидентам. |
| Если иное не установлено законодательством Российской Федерации (в том |
| числе валютным), полученные резидентами путем предъявления указанных в |
| настоящем пункте платежных документов к оплате суммы в иностранной валюте от |
| экспорта товаров (работ, услуг) подлежат обязательной продаже на внутреннем |
| валютном рынке Российской Федерации в порядке, установленном Инструкцией |
| Центрального банка Российской Федерации от 29 июня 1992 г. Э 7 "О порядке |
| обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части |
| валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на |
| внутреннем валютном рынке Российской Федерации". |
| При этом при экспорте товаров платежи по указанным платежным документам |
| должны быть зачислены на валютные счета резидентов в уполномоченных банках |
| Российской Федерации (осуществлена бухгалтерская проводка по счету экспортера) |
| не позднее 180 дней с момента таможенного оформления товара на экспорт. |
| 1.11. Переводы нерезидентами в Российскую Федерацию и резидентами из |
| Российской Федерации иностранной валюты для осуществления расчетов с отсрочкой |
| (рассрочкой) платежа на срок не более 180 дней по экспорту, импорту воздушных, |
| морских и речных судов, космических объектов. |
| 1.12. Переводы в Российскую Федерацию иностранной валюты в оплату аренды |
| арендуемых нерезидентами у резидентов воздушных, морских и речных судов (в том |
| числе по договорам бербоут-чартера и тайм-чартера), космических объектов при |
| условии, что арендная плата зачисляется на валютный счет резидента, открытый в |
| уполномоченном банке в Российской Федерации, не реже одного раза в 180 дней с |
| момента передачи указанных объектов в аренду независимо от срока аренды. |
| 1.13. Переводы из Российской Федерации иностранной валюты в оплату |
| арендуемых резидентами у нерезидентов находящихся за пределами Российской |
| Федерации воздушных, морских и речных судов (в том числе по договорам |
| бербоут-чартера и тайм-чартера), космических объектов, а также находящегося за |
| пределами Российской Федерации любого движимого имущества (за исключением |
| переводов в оплату аренды денежных средств, ценных бумаг, платежных документов |
| и иных долговых обязательств, если иное не установлено законодательством) при |
| условии, что передача указанных объектов в аренду осуществляется не позднее |
| 180 дней с момента перевода иностранной валюты независимо от срока аренды. |
| ------------------------------------------------------------------ |
| Пункт 1.14 вводится в действие по специальному решению Совета директоров |
| Банка России. |
| ------------------------------------------------------------------ |
| | 1.14. Права требования, возникшие по разрешенным законодательством (в том |
| числе валютным) основаниям, по выплате средств в иностранной валюте могут быть |
| переданы уполномоченному банку, если иное не установлено законодательством |
| Российской Федерации. |
| Денежные обязательства, возникающие при передаче указанных прав требования |
| уполномоченному банку, могут быть оплачены как в рублях, так и в иностранной |
| валюте. |
| 1.15. Продажа (покупка) через уполномоченные банки юридическими и |
| физическими лицами (резидентами и нерезидентами) иностранной валюты одного |
| вида за иностранную валюту другого вида, курс которых (покупаемых и |
| продаваемых иностранных валют) к рублю устанавливается Банком России. |
| 1.16. Покупка иностранной валюты через уполномоченные банки на внутреннем |
| валютном рынке Российской Федерации в безналичном порядке физическими лицами |
| (резидентами и нерезидентами) за счет средств на рублевых счетах, открытых на |
| имя соответствующих физических лиц в кредитных организациях. |
| 1.17. Продажа иностранной валюты через уполномоченные банки на внутреннем |
| валютном рынке Российской Федерации физическими лицами (резидентами и |
| нерезидентами) с валютных счетов, открытых на имя соответствующих физических |
| лиц в уполномоченных банках, с обязательным зачислением полученных рублей на |
| рублевые счета, открытые на имя соответствующих физических лиц в кредитных |
| организациях, если иное не установлено Банком России. |
| 1.18. Получение (возврат) юридическими и физическими лицами (резидентами и |
| нерезидентами) кредитов в иностранной валюте на срок свыше 180 дней от |
| уполномоченных банков (уполномоченным банкам), имеющих полномочия по |
| предоставлению кредитов в иностранной валюте. Предоставление юридическим, |
| физическим лицам кредитов в иностранной валюте на срок свыше 180 дней |
| уполномоченными банками, имеющими полномочия по предоставлению указанных |
| кредитов. Выплата (прием) процентов за пользование кредитами в иностранной |
| валюте и сумм штрафных санкций, подлежащих в соответствии с договором уплате в |
| иностранной валюте, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения |
| обязательства по предоставлению (возврату) указанных кредитов. |
| 1.19. За иностранную валюту может быть осуществлена покупка резидентами у |
| уполномоченных банков, имеющих полномочия на проведение операций с ценными |
| бумагами в иностранной валюте, векселей, выпускаемых этими уполномоченными |
| банками и содержащих обязательство по выплате иностранной валюты. |
| Продажа резидентами указанных в настоящем пункте векселей уполномоченным |
| банкам может быть произведена как за рубли, так и за иностранную валюту. |
| Вексельное обязательство, содержащееся в указанном в настоящем пункте |
| векселе, может быть оплачено уполномоченным банком в иностранной валюте или в |
| рублях в соответствии с законодательством. |
| 1.20. Переводы из Российской Федерации иностранной валюты физическими |
| лицами в пользу нерезидентов, основная деятельность которых связана с |
| реализацией физическим лицам за пределами Российской Федерации товаров в |
| розничной торговле (производство работ, оказание потребительских услуг), в |
| счет оплаты приобретаемых у указанных нерезидентов за пределами Российской |
| Федерации товаров (работ, услуг). |
| 1.21. Возврат резидентами и нерезидентами авансовых платежей (предоплаты) |
| по неисполненным экспортно-импортным контрактам. |
| При этом возврат указанных авансовых платежей осуществляется резидентом |
| нерезиденту в размере, не превышающем ранее оплаченные нерезидентом резиденту |
| суммы аванса. |
| При этом средства в иностранной валюте, полученные резидентом от |
| нерезидента в счет возврата ранее произведенных авансовых платежей |
| (предоплаты), зачисляются на текущий валютный счет резидента, открытый в |
| уполномоченном банке в Российской Федерации. |
| ------------------------------------------------------------------ |
| Пункт 2 вводится в действие по специальному решению Совета директоров Банка |
| России. |
| ------------------------------------------------------------------ |
| | 2. Физические лица - резиденты Российской Федерации могут приобретать за |
| иностранную валюту жилые дома и квартиры, находящиеся за пределами Российской |
| Федерации и являющиеся таковыми в соответствии с законодательством их места |
| нахождения, а также иные права на указанное имущество путем: |
| 2.1. перевода средств, находящихся на валютных счетах этих лиц в |
| уполномоченных банках Российской Федерации; |
| 2.2. оплаты указанного имущества за счет средств, находящихся на счетах |
| физических лиц, открытых этими лицами в установленном Банком России порядке в |
| банках - нерезидентах; |
| 2.3. оплаты указанного имущества за счет средств в иностранной валюте, |
| вывезенных из Российской Федерации в порядке, установленном законодательством |
| Российской Федерации. |
| При этом для целей организации учета в территориальное учреждение Банка |
| России по постоянному месту жительства физического лица направляются формы |
| учета в порядке и в сроки, установленные настоящим Положением. |
| 3. Индивидуальные предприниматели, юридические лица - резиденты |
| осуществляют следующие виды валютных операций по экспорту и импорту товаров, |
| работ, услуг без разрешений Банка России в соответствии с заключенными ими |
| договорами: |
| 3.1. перевод резидентом иностранной валюты из Российской Федерации, а также |
| на валютный счет, открытый на имя нерезидента в уполномоченном банке, в счет |
| оплаты импортируемых товаров в случае после их ввоза в Российскую Федерацию |
| (таможенного оформления товаров) независимо от срока, прошедшего с момента |
| таможенного оформления (ввоза в Российскую Федерацию) до даты платежа; |
| 3.2. перевод резидентом иностранной валюты из Российской Федерации, а также |
| перевод иностранной валюты на валютный счет, открытый на имя нерезидента в |
| уполномоченном банке, в счет оплаты произведенных импортируемых работ, |
| оказанных импортируемых услуг в случае после приема резидентом указанных |
| выполненных работ (соответствующего этапа работ), оказанных услуг независимо |
| от срока, прошедшего с момента их приема до даты осуществляемого резидентом |
| платежа; |
| 3.3. зачисление резидентом на свой валютный счет, открытый в уполномоченном |
| банке в Российской Федерации, сумм в оплату экспортируемых им товаров (работ, |
| услуг) до таможенного оформления этих товаров на экспорт, приема нерезидентом |
| выполненных работ, оказанных услуг независимо от срока с даты получения |
| резидентом платежа до таможенного оформления товаров, приема нерезидентом |
| выполненных работ, оказанных услуг. |
| 4. Валютные операции, связанные с движением капитала, не указанные в |
| пунктах 1, 2 и 3 настоящего Положения, а также не запрещенные Банком России, |
| осуществляются резидентами на основании разрешений, выдаваемых Банком России в |
| каждом отдельном случае, если иное не установлено Банком России. |
| 5. Указанные в пункте 4 разрешения выдаются Главным управлением валютного |
| регулирования и валютного контроля Банка России, если иное не установлено |
| Банком России. |
| 6. Если иное не предусмотрено валютным законодательством Российской |
| Федерации, не запрещенные валютным законодательством Российской Федерации |
| валютные операции осуществляются уполномоченными банками в соответствии с |
| полномочиями, предусмотренными в выданных им лицензиях Банка России, в |
| установленном Банком России порядке. |
| |
| 2. Порядок осуществления расчетов |
| |
| 7. Расчеты в иностранной валюте по предусмотренным настоящим Положением |
| валютным операциям осуществляются в безналичном порядке, если иное не |
| установлено законодательством. |
| 8. При осуществлении расчетов по указанным в пунктах 1, 2 и 3 настоящего |
| Положения валютным операциям юридические и физические лица представляют в |
| соответствующий уполномоченный банк комплект документов (копии документов), |
| являющихся таковыми в соответствии с Федеральным законом "Об информации, |
| информатизации и защите информации" и подтверждающих участие клиентов в |
| соответствующих мероприятиях, а также заверенные в установленном порядке копии |
| контрактов, кредитных соглашений, документов, подтверждающих факт экспорта, |
| импорта товаров, работ, услуг, приема выполненных работ, оказанных услуг, а |
| также других документов, удостоверяющих наличие указанных в настоящем |
| Положении оснований для осуществления расчетов в иностранной валюте без |
| разрешения Банка России. |
| При этом в тексте платежных поручений уполномоченному банку делается ссылка |
| на соответствующий пункт настоящего Положения. |
| 9. В случаях, указанных в пункте 2.1, уполномоченные банки при |
| осуществлении переводов в иностранной валюте со счетов резидентов - физических |
| лиц направляют заполненную ими форму учета о переводе иностранной валюты в |
| счет оплаты физическим лицом приобретаемых за пределами Российской Федерации |
| жилых домов, квартир (прав на них) по форме, установленной в | Приложении Э 1 | к |
| настоящему Положению. |
| Указанные формы учета направляются уполномоченным банком в территориальное |
| учреждение Банка России по постоянному месту жительства физического лица - |
| резидента. |
| 10. В случаях, указанных в пунктах 2.2 и 2.3 настоящего Положения, |
| физические лица (их доверенные лица либо поверенные) в течение 1 месяца с |
| момента приобретения указанного в пункте 2 настоящего Положения недвижимого |
| имущества (прав на него) направляют заполненные ими формы учета в |
| территориальное учреждение Банка России по месту постоянного жительства |
| физического лица в соответствии с | Приложением Э 2 | к настоящему Положению. |
| Указанные формы учета могут быть направлены в территориальное учреждение |
| Банка России по месту постоянного жительства физического лица до приобретения |
| указанного в п. 2 настоящего Положения недвижимого имущества. |
| [...] |